Anti-Money Laundering: как борются с отмыванием денег на Кипре

Предоставление корпоративных и фидуциарных услуг на Кипре является регулируемым видом деятельности, для осуществления которой необходимо наличие лицензии. Лицензия на оказание таких услуг выдается регулирующим органом — Кипрской комиссией по ценным бумагам и биржам («CySec»). Korpus Prava Corporate Services была выдана лицензия CySec (регистрационный номер 14/196) на оказание корпоративных и фидуциарных услуг.

Компании, оказывающие корпоративные и фидуциарные услуги обязаны осуществлять свою деятельность в соответствии с положениями о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (Anti-Money Laundering или сокращенно AML). Законодательное регулирование AML содержится в положениях следующих законодательных актов:

• Закон о регулировании деятельности компаний, предоставляющих административные услуги и смежных вопросов от 2012 года (L.196 (I)/2012) с поправками 109(I)/2013 от 09/09/2013 (The Law Regulating Companies Providing Administrative Services and Related Matters of 2012 (L.196 (I)/2012) and the Amending Law 109(I)/2013 wef. 09/09/2013);
• Директивы Евросоюза:

1. Директива Евросоюза 91/308/EEC от 10 июня 1991 года О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания доходов (Первая директива) (Directive 91/308/EEC of 10 June 1991 on Prevention of the use of the financial system for the purpose of Money Laundering (the 1st Directive).
2. Директива Евросоюза 2001/2001/ЕС Европейского Парламента и Совета от 04 декабря 2001 года О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания доходов (Вторая директива) (Directive 2001/97/EC of the European Parliament and of the Council of 4 December 2001 on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering (the 2nd Directive).
3. Директива 2005/60/ЕС Европейского Парламента и Совета от 26 Октября 2005 года О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания доходов (Третья директива, также известная как «3MLD») (Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council 26 October 2005 on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering and terrorist financing (the 3rd EU Directive, also known as the «3MLD»).

• Закон о предотвращении и пресечении деятельности, направленной на отмывание доходов (Law 188(I)/2007) Данный закон приводит законодательство Кипра в соответствие с Третьей Директивой ЕС (The Prevention and Suppression of Money Laundering Activities Law (Law 188(I)/2007);
• Директива Кипрской комиссии по ценным бумагам и биржам о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (DI 144-2007-08 of 2012) (The Directive of the Cyprus Securities and Exchange Commission for the Prevention and Suppression of Money Laundering and Terrorist Financing (DI 144-2007-08 of 2012).

В целях борьбы с отмыванием денежных средств, специалисты подробно изучают природу и механизм проведения незаконных финансовых операций. Существуют различные способы отмывания денежных средств. Различают три основных этапа:

• размещение (placement) – размещение денежных средств полученных незаконным способом, путем  внесения депозитов наличными, а также иными методами, в традиционные финансовые институты;
• расслоение (layering) – разделение денежных средств, полученных преступным путем, посредством использования слоев сложных финансовых операций, путем преобразования денежных средств в дорожные чеки, денежные переводы, безналичные платежи, аккредитивы, акции, облигации, приобретение ценных активов, таких как произведения искусства или драгоценности. Подобные транзакции осуществляют с целью маскировки аудиторской отчетности и обеспечения анонимности;
• интеграция (integration) —   финальная стадия отмывания денежных средств, в ходе которой денежные средства, полученные незаконным путем, возвращаются преступнику. Денежные средства возвращаются путем банковского перевода на счета компаний, зарегистрированных для незаконных целей либо продажи дорогостоящих товаров, приобретенных на этапе «расслоение».

Говоря о Кипре, следует отметить, что риск отмывания денежных средств на этапе «размещение» минимален ввиду сильного законодательного регулирования обращения наличных денежных средств. Существующие способы борьбы с отмыванием денежных средств направлены на предотвращение и противодействие этапам  «расслоение» и «интеграция». Процедуры, предусмотренные законодательными актами, направленные на борьбу с отмыванием доходов и финансированием терроризма, рассчитаны на достижение двух основных целей: во-первых, идентификации и предоставления информации о подозрительных сделках соответствующим органам и, во-вторых, применения принципа “знай своего клиента” (Know Your Client или KYC), и применения соответствующей учетной политики в случае, если в отношении клиента будут проводиться следственные действия. В случае необходимости провайдер корпоративных и фидуциарных услуг обязан предоставлять свое заключение. В соответствии с вышеприведенным законодательством провайдеры корпоративных и фидуциарных услуг должны применять ряд процедур в своей работе:

• идентификация клиента, процедура принятия клиента, оценка рисков принятия клиента, процедура KYC;
• составление бухгалтерской отчетности;
• составление внутренней отчетности и предоставление отчетности в MOKAS (подразделение по борьбе с отмыванием денежных средств);
• детальное исследование каждой сделки, которая по своему характеру может иметь отношение к отмыванию денежных средств или финансированию терроризма;
• уведомление своих сотрудников о:
• процедурах, направленных на противодействие отмыванию доходов и финансирования терроризма;
• законодательстве о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма;
• Директивах, издаваемых компетентными контролирующими органами в соответствии с разделом 59 (4) Закона о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма;
• Директивах Европейского Союза о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• постоянное обучение своих сотрудников с целью формирования у них навыков, необходимых для совершения ими необходимых действий по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

В настоящее время разрабатывается Четвертая Директива Европейского Парламента и Совета О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания доходов (Fourth EU Anti Money Laundering Directive (AMLD4). Создание данной Директивы направлено на повышение эффективности борьбы с отмыванием доходов и финансированием терроризма, внесения соответствующих изменений в уже действующие законодательство в этой области.

В настоящее время представлены ключевые изменения, которые должны войти в положения директивы:

• более жестким будет регулирование работы с политически экспонированными лицами (PEP), в том числе будут создаваться списки PEP, их близких родственников и их собственности с целью облегчения их идентификации;
• будет отменено право на проведение упрощенной процедуры проверки клиентов;
• ужесточатся санкции за нарушения в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма;
• планируется ввести новую систему оценки рисков на уровне EC и национальном уровне.

По предварительным данным после вступления в силу Четвертой Директивы ЕС Государствам Членам будет дано два года для приведения в соответствие национального законодательства.

Korpus Prava Corporate Services в рамках работы с клиентами осуществляет все необходимые процедуры (KYC, внутренняя проверка файлов компаний, идентификация информации о сделках и другие), направленные на предотвращение отмыванию доходов и финансирования терроризма, предусмотренные AML законодательством.

Ирина Отрохова

Комплаенс-офицер

Корпоративные услуги

Корпус Права (Кипр)