Наследование пенсионных накоплений граждан

Реформа пенсионной системы на сегодняшний день – один из самых животрепещущих вопросов, обсуждаемых в нашем обществе. И всё потому, что время, в отличие от финансов, характеризуется своим постоянством.

Пенсионную систему наше правительство будоражит уже не первое десятилетие, и в настоящий момент это одна из самых запутанных сфер в нашем законодательстве. Рассчитать свою будущую пенсию даже рядовому экономисту, юристу или бухгалтеру не представляется возможным. Что там говорить, иногда кажется, что и сами сотрудники Пенсионного фонда не совсем понимают, как и от чего зависит размер пенсии, а уж о том, чтобы объяснить, из чего она складывается, и говорить не приходится. Баллы, коэффициенты, накопительная и страховая части – все эти понятия запутанным образом сформировывают те незначительные платежи, которыми наше государство «радует» пенсионеров.

Страховая часть пенсии является базовой формой государственного пенсионного обеспечения. Пенсия гарантирована государством, но ее размер зависит от ситуации, которая будет в стране на момент начала выплат, прежде всего – от соотношения числа работающих граждан и пенсионеров и от ситуации с госбюджетом.

Накопительная часть – это средства обязательных пенсионных накоплений, которыми в интересах будущего пенсионера управляют профессиональные участники рынка.

Понятие «накопительная часть пенсии» впервые появилось в российском пенсионном законодательстве в 2001 году, когда был принят закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Данный закон вступил в действие с 1 января 2002 года и ознаменовал собою попытку реформирования пенсионной системы в России. По смыслу закона, часть пенсионных отчислений работодателя должна была формировать накопительную часть пенсии, однако, с 2014 года накопительную систему «заморозили».

В целом говорить о замораживании пенсии вообще неправильно. Речь идет о том, что с 2014 года вся сумма страховых взносов идет на формирование страховой пенсии, а накопительная пенсия не финансируется. Такой порядок формирования будущей пенсии продлен и на следующий 2019 год. При этом все средства пенсионных накоплений, которые уже были сформированы на конец 2013 года, никуда не исчезают. Они инвестируются и будут выплачиваться гражданам по достижении ими пенсионного возраста.

Таким образом, у работающих граждан в период с 2002 по 2014 год сформировались определенные суммы накоплений, которые инвестируются и приносят доход. Но, даже если не рассчитывать на высокодоходное размещение денежных средств, представляющих собой накопительную часть пенсионных накоплений, тем не менее можно полагать, что за 12 лет, даже при незначительных отчислениях, на индивидуальном лицевом счете граждан уже имеются некоторые круглые суммы.

Кроме накопительной части пенсии, которая сформировалась из отчислений работодателя, у граждан, которые не привыкли рассчитывать только на государство, есть возможность добровольно уплачивать дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, в том числе в рамках Программы государственного софинансирования пенсий. Таким образом, сумма которая хранится на лицевом счете будущего пенсионера, может быть значительной.

В 2018 году правительство приняло решение о повышении пенсионного возраста, а значит, у граждан появляется возможность накопить больше денежных средств на выплату пенсии. Но с другой стороны (статистика, к сожалению, неумолима) не все граждане смогут выйти на пенсию по независящим от кого-либо причинам.

Возникает вопрос, что же происходит с пенсионными накоплениями граждан в случае их преждевременной смерти? А точнее – наступления смерти до выхода на пенсию.

Согласно пенсионному законодательству, в случае смерти гражданина, у которого формировались средства пенсионных накоплений, до установления ему выплат за счет этих средств, пенсионные накопления выплачиваются правопреемникам умершего.

Данную выплату осуществляет либо Пенсионный фонд, либо негосударственный пенсионный фонд – в зависимости от того, где формировались средства пенсионных накоплений.

Гражданин при жизни может оставить заявление, в котором укажет, кто именно будет его правопреемником. Причем указать можно любого человека, не обязательно входящего в круг наследников. Для определения правопреемников необходимо подать заявление в ПФР (или в НПФ, если пенсионные накопления формируются в нем) и указать своих правопреемников и то, в каких долях будут распределяться между ними накопления.

Если же гражданин не давал отдельного заявления на распоряжение пенсионными накоплениями в случае наступления смерти, выплата будет произведена правопреемникам по закону первой очереди: родителям, детям, супругу, а если таких родственников нет, то выплата производится правопреемникам второй очереди — бабушкам (дедушкам), внукам, братьям (сестрам), согласно общим правилам наследования по закону.

Выплата средств пенсионных накоплений родственникам одной очереди осуществляется в равных долях. Правопреемники второй очереди имеют право на получение средств пенсионных накоплений, если отсутствуют родственники первой очереди.

Если умирает пенсионер, который одновременно с пенсией получал срочную пенсионную выплату, назначаемую за счет средств пенсионных накоплений, сформированных на добровольной основе, в том числе по Программе государственного софинансирования пенсий, остаток средств пенсионных накоплений также выплачивается правопреемникам.

Пенсионный фонд обращает внимание, что средства пенсионных накоплений могут быть выплачены правопреемникам, если смерть гражданина наступила:

• до назначения ему выплаты за счет средств пенсионных накоплений или до перерасчета ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений (за исключением средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование будущей пенсии);
• после назначения ему срочной пенсионной выплаты. В этом случае правопреемники вправе получить невыплаченный остаток средств пенсионных накоплений (за исключением средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование будущей пенсии);
• после того как была назначена, но еще не выплачена ему единовременная выплата средств пенсионных накоплений. Ее могут получить члены семьи умершего пенсионера (при условии совместного с ним проживания), а также его нетрудоспособные иждивенцы (независимо от того, проживали они совместно с умершим или нет) в течение 4 месяцев со дня смерти гражданина. Если указанные лица отсутствуют, сумма единовременной выплаты включается в состав наследства и наследуется на общих основаниях.

Если гражданину была установлена выплата накопительной пенсии (бессрочно), в случае его смерти средства пенсионных накоплений правопреемникам не выплачиваются

Для получения средств пенсионных накоплений умершего гражданина правопреемникам необходимо обратиться в Пенсионный фонд или НПФ с документами:

• паспорт (свидетельство о рождении);
• документ, удостоверяющий личность и полномочия законного представителя, если правопреемником является несовершеннолетний ребенок;
• документы, подтверждающие родственные отношения с умершим застрахованным лицом (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака, свидетельство об усыновлении, иные документы, подтверждающие степень родства с умершим застрахованным лицом), в случае, если правопреемник указан в заявлении застрахованного лица, документы, подтверждающие родство, предъявлять не нужно.
• свидетельство о смерти застрахованного лица (при наличии);
• страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (страховое свидетельство государственного пенсионного страхования) умершего застрахованного лица либо документ, выданный территориальным органом Фонда, в котором указан страховой номер индивидуального лицевого счета умершего застрахованного лица.

Обратиться в ПФР можно лично, либо по почте, либо через уполномоченного представителя.

Если правопреемник направляет заявление по почте, оригиналы вышеперечисленных документов прилагать не нужно, достаточно приложить их нотариально заверенные копии.

При подаче заявления через представителя, его полномочия должны быть прописаны в доверенности, заверенной нотариусом.

Выплата правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений осуществляется либо через почтовое отделение связи, либо путем перечисления денежных средств на банковский счет правопреемника.

Срок выплаты — не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия решения о выплате. Решение о выплате принимается в течение седьмого месяца со дня смерти гражданина. Копию решения о выплате (об отказе в выплате) ПФР направляет правопреемнику не позднее 5 рабочих дней после принятия решения.

Если правопреемник пропустил 6-ти месячный срок обращения за выплатной пенсионных накоплений умершего застрахованного лица, данный срок может быть восстановлен только по решению суда!

Татьяна Фролова

Старший юрист

Korpus Prava Private Wealth