AML 5, или приятно познакомиться!

Слухи о введении электронного реестра бенефициаров в европейских юрисдикциях ходили давно и, в конце концов, стали реальностью. 30 мая 2018 года Европейский Союз издал Директиву 2018/843, дополняющую Директиву Евросоюза 2015/849 от 20.05.2015 (так называемая Директива AML 4), а также предыдущие AML-директивы о противодействии использования финансовой системы для целей отмывания доходов и финансирования терроризма. Сокращенно этот документ называют Директива AML 5 (Anti-Money Laundering Directive). Юрисдикции Европейского Союза, попадающие под её действие, должны привести локальное законодательство в соответствие с данной Директивой к 10 января 2020 года.

Требование о ведении реестра бенефициаров различными юридическими лицами, оказывающими финансовые услуги, содержится и в Директиве AML 4, изданной в 2015 году, однако реестр был индивидуален для каждого клиента или компании, содержался во внутренних файлах лица, оказывающего услугу, и мог быть открыт только по запросу регулирующих организаций (таких как полиция, комиссия по ценным бумагам и биржам и других). Реестр бенефициаров, предусмотренный Директивой AML 5, кардинально отличается, так как это общий реестр в электронном формате, доступ к которому может быть предоставлен гораздо большему кругу лиц.

Для начала давайте вспомним, кто же считается бенефициарным владельцем. Определение бенефициарного владельца содержится в Директиве AML 4. В соответствии с §3 (6) бенефициарным владельцем является физическое лицо, осуществляющее реальный контроль над компанией. В случае когда акционеров в компании несколько, бенефициарным владельцем признается физическое лицо, владеющее 25% акций плюс одна акция компании (или более).  Если такое лицо установить не удалось, бенефициарным владельцем признается физическое лицо осуществляющее реальное управление компанией (например, генеральный директор или управляющий менеджер).

Итак, как же будет выглядеть электронный реестр бенефициаров? Исходя из положений Директивы AML 5, должен быть создан национальный реестр, содержащий информацию о бенефициарах, доступ к которому будет публичным с учетом некоторых нюансов. Безоговорочный доступ к реестру бенефициаров должен быть предоставлен регулирующим организациям (таким как налоговые органы, комиссия по ценным бумагам и биржам и иным регулирующим организациям, в обязанности которых входит предотвращение и борьба с отмыванием доходов и финансированием терроризма). Каким образом будет организован доступ к реестру иным субъектам, каждой из стран-участниц Европейского Союза предлагается решить самостоятельно. В Директиве AML 5 указано, что для пользования системой можно установить требование о регистрации в системе и оплате ее использования. Информация о бенефициарах должна содержаться в реестре бенефициаров как минимум в течение 5 лет и не более 10 лет после того как компания перестала существовать. Директива также предусматривает обмен данными между странами-участницами Европейского Союза с помощью Центральной Европейской Платформы (European Central Platform), установленной Директивой Евросоюза (EU) 2017/1132.

Следует отметить, что требование о внесении информации о бенефициарах касается не только компаний, а также трастовых структур и финансовых организаций по всем счетам, кроме брокерских, и депозитарным ячейкам. Реестр бенефициаров для компаний должен быть открыт к внесению данных с 10 января 2020 года, реестр бенефициаров для трастовых структур должен быть открыт для внесения данных с 10 марта 2020 года, реестр бенефициаров для счетов должен быть открыт для внесения данных с 10 сентября 2020 года. Обмен информацией с помощью Центральной Европейской Платформы должен быть доступен с 10 марта 2021 года.

Если говорить о компаниях, в электронный реестр бенефициаров будет вноситься такая информация как имя, дата рождения, компания, страна резидентства и гражданства, национальность и процент бенефициарного владения. Для трастовых структур в электронный реестр бенефициаров будет вноситься информация о поверенных, учредителях трастов, бенефициарах или иных лицах, осуществляющих контроль над трастом, и протекторах при их наличии.  Также в электронный реестр бенефициаров будет вноситься такая информация о счетах – имя или уникальный идентификационный номер, номер IBAN, дата открытия и закрытия счета; для депозитарных ячеек – имя лица, арендующего ячейку или индивидуальный идентификационный номер. Предполагается, что регулирующим органам будет предоставлен доступ ко всей информации, иным лицам информация может быть предоставлена в ограниченном объеме.

В данной статье мы кратко рассмотрели основные положения Директивы AML 5, касающиеся электронного реестра бенефициаров, однако следует учитывать отсутствие практики в данной области, поэтому уверенно говорить о том, как именно будет работать электронный реестр бенефициаров в той или иной юрисдикции, пока преждевременно. Совершенно очевидно, что транспарентность, присущая юрисдикциям с общей системой права, практически перестанет существовать с введением Директивы AML 5, особенно на фоне уже действующего автоматического обмена налоговой информации (Common Reporting Standard / CRS).

С учетом того, что европейские законодатели не стоят на месте, и европейское бизнес сообщество ожидает выхода Директивы AML 6 в ближайшее время, по вопросам построения бизнес-процессов и выбора юрисдикции для ведения бизнеса всегда лучше обращаться за консультацией к квалифицированным специалистам.

Ирина Отрохова

Комплаенс-офицер

Корпоративные услуги

Корпус Права (Кипр)